Persona física

Incentivos fiscales

  • Entérate de los incentivos fiscales que ofrecen los productos de Vida y Salud.

  • Los beneficios fiscales dependen del tipo de seguro que se contrate, así como de sus características.

 

 

Los seguros de vida individual representan una excelente oportunidad para aprovechar los incentivos fiscales que ofrece la ley en materia de impuestos. 

 

Algunas de las ventajas fiscales son:

 

 

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Exención

Ingresos por los que no se paga impuesto

 

En materia fiscal los seguros de vida cuentan con el beneficio de la exención.

Son exentas de impuestos las sumas aseguradas que reciban los beneficiarios o asegurados por concepto de:

Fallecimiento
Invalidez
Pérdidas orgánicas

 

En los seguros de vida individual la suma asegurada está exenta de impuestos
sin importar quiénes sean los beneficiarios.

 

Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 93 Fracción XXI LISR

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

 

Posibilidades de ahorro

 

En AXA contamos con una gran variedad de productos que incentivan el ahorro.

Dependiendo del producto de ahorro que se contrate, el tratamiento  fiscal de las aportaciones adicionales/primas excedentes se aplica de la siguiente manera:

 

Las aportaciones adicionales constituyen un fondo de administración que genera intereses. Mensualmente se realiza la retención de impuestos de 0.50% anual sobre el capital que genera el interés.
 
En caso de disposición del fondo, no se realiza otra retención adicional a la ya mencionada.

 

Las primas excedentes forman parte de la reserva del seguro. En este caso el ahorro no se ve disminuido por una retención mensual, solo en caso de retiro o rescate, se aplica una retención del 20% sobre los intereses reales generados.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

 

 

En rescates o retiros

 

Para los seguros de vida que permitan realizar retiros parciales o totales de las primas pagadas.

Al momento de realizar un retiro parcial o total, se realiza la retención del impuesto a la tasa del 20% sobre el interés real. Esta operación aplica cuando asegurado y contratante son la misma persona.

 

 

Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR):

 

Ver productos:

 

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

Declaración anual

 

De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) todas las personas físicas asalariadas con ingresos superiores a $400,000 pesos* anuales están obligadas a hacer su declaración anual de impuestos, así como personas físicas que laboren por honorarios o tengan otro tipo de ingresos.


Para las personas físicas no obligadas a realizar la declaración anual es recomendable optar por presentarla en caso de que tengan deducciones personales ya que pueden generar saldos a favor que pueden solicitar en devolución.

 

*Equivale a un ingreso mensual integrado aproximado de $33,000 pesos para el 2016.

 

 

Deducciones personales para la declaración anual de  personas físicas

 

Al efectuar la declaración anual, las personas físicas pueden deducir algunos gastos personales que hayan efectuado en el año que presentan la declaración, siempre que cuenten con los comprobantes correspondientes.

 

Dichos gastos son:

Primas de seguros de gastos médicos.

Estímulo fiscal: por pago de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro.

Planes Personales de Retiro. 

Aportaciones voluntarias al SAR. 

Honorarios médicos y dentales.

Gastos hospitalarios.

Gastos funerarios.

Donativos autorizados.

Intereses reales por créditos hipotecarios.

Transporte escolar para hijos o nietos.

Pago de colegiaturas.

 

El monto total máximo de las deducciones personales será del 15% de los ingresos del contribuyente o 5 salarios mínimos generales vigentes elevados al año (la cantidad que resulte menor).

 

 

Los donativos, los contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, los planes personales de retiro y las colegiaturas no integran esta limitante.


Los gastos deducibles por estos conceptos permiten disminuir la base gravable sobre la cual se calcula el impuesto a pagar.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)

Artículo 98 fracción III LISR

Artículo 150 LISR

 

 

Planes personales de retiro (PPR)

 

Las aportaciones que se realicen al plan personal de retiro son:

1. Deducibles de impuestos, durante la etapa de ahorro. 

2. Libres de retención, al momento del retiro.

3. Con diferimiento del pago de impuestos y exención.

 

Para ello, es necesario que cumpla con las siguientes características:

 El titular del plan debe ser persona física

Tener mínimo 65 años de edad y/o sufrir invalidez o incapacidad de conformidad con las leyes de seguridad social.

 

 

1. Beneficios durante la etapa de ahorro

Las personas físicas pueden hacer deducible en su declaración anual, las aportaciones que realicen a los planes personales de retiro. 

Este producto tiene un límite de deducción de hasta 10% del ingreso del contribuyente o 5 salarios mínimos $133,298.00  pesos vigentes para el 2016 (el que resulte menor de estas dos opciones).

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR): 

Artículo 151-V LISR  

 

 

2. Beneficios al momento del retiro: Libre de retención

Si el titular del plan cumple 65 años de edad o se invalida de conformidad con las leyes de seguridad social, te entregamos el monto total del ahorro más sus rendimientos, sin ninguna retención de impuestos.

 Oficio SAT-330-SAR-10098

 

 

 

3. Beneficio de diferimiento

El ingreso que se perciba a través de un PPR (al llegar a los 65 años o en caso de invalidez), debe acumularse durante 10 ejercicios fiscales (se declara una décima parte del ahorro, más sus rendimientos de cada año) con ello se difiere el pago de impuestos durante 10 años.

 

4. Beneficio de la exención

Las aportaciones realizadas al PPR, así como sus rendimientos reales generados, tienen una exención de quince veces el salario mínimo general vigente de tu área geográfica, elevado al año ($399,894.00 pesos, vigente para 2016) aplicables en cada uno de los 10 ejercicios por los cuales se difiere el pago de impuestos.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 93-IV LISR

Articulo 151-V LISR

Oficio SAT-330-SAR-10098

 

 
 
 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

 

 

Deducción de gastos médicos

 

En materia fiscal los seguros de gastos médicos tienen el beneficio de la deducción.

 

Como persona física puedes hacer deducibles las primas pagadas de seguros de gastos médicos, contratados para ti,  tu cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta (padres, hijos o hijos adoptivos del contratante).

 

Considera que el monto de la prima pagada de la póliza de gastos médicos forma parte de las deducciones personales que en conjunto tienen un monto máximo deducible de hasta 15% de los ingresos de la persona física, o el equivalente a 5 salarios mínimos generales anuales (el importe que sea menor). 

 

Tratándose de seguros que se pagan de manera fraccionada (mensual, bimestral o semestral), para realizar la deducción del impuesto deben estar liquidados en el ejercicio fiscal en el que se efectuará la deducción.

 


Deducciones personales honorarios gastos médicos, dentales y hospitalarios

 

Además, se pueden deducir los gastos médicos, dentales y hospitalarios que no te sean reembolsados por la aseguradora, siempre que el gasto se haya efectuado en beneficio de las personas ya mencionadas de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 151 de la LISR, como deducciones personales, específicamente como honorarios médicos y gastos hospitalarios siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

 

  1. a) Que los gastos sean efectuados por el contribuyente para sí o para sus dependientes (ascendientes o descendientes en línea recta, así como cónyuge o concubino/a), cuando dichos dependientes no perciban durante el año ingresos superiores a un Salario Mínimo General Vigente (SMGV).
  2. b) Que el pago se efectúe mediante cheque nominativo, transferencia electrónica o mediante tarjeta de crédito, débito o de servicios.
  3. c) Que se compruebe que efectivamente se realizó el pago de los gastos con documentación que reúna requisitos fiscales.
  4. c) Que el pago haya sido hecho a instituciones o personas residentes en México.
  5. d) Si se recupera parte de las cantidades pagadas, únicamente se puede deducir la diferencia no recuperada.


En caso de proceder parcialmente, AXA Seguros entregará un finiquito junto con la copia de las facturas que se pagaron parcialmente o factura original de lo no cubierto en su totalidad.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 151-l LISR

 

Ver productos:

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

¿A qué nombre facturo?

 

Para todos los gastos médicos relacionados a enfermería, honorarios médicos y medicamentos debes solicitar el recibo o factura a nombre del asegurado.

 

Para gastos médicos que no corresponden a enfermería, honorarios médicos y medicamentos, debes solicitar el recibo o factura a nombre de AXA Seguros.

 

Los datos fiscales son:

Razón Social: AXA Seguros S.A. de C.V.

RFC: ASE931116231

Dirección fiscal: Félix Cuevas 366, piso 6, Col. Tlacoquemécatl, Delegación Benito Juárez, C.P. 03200, Ciudad de México, Distrito Federal.

 

 

Comprobantes presentados para reembolsos a partir de 2014

 

Es importante validar que los recibos y facturas por gastos médicos, emitidos a partir del 1 de enero del 2014, cuenten con la leyenda “Este documento es una representación impresa de un CFDI”, así como con un código de barras.

 

De lo contrario no podremos aceptar esos comprobantes para su reembolso, por lo que deberá acudir con el emisor del documento para su reexpedición como CFDI. Una vez presentado el recibo correcto, se continuará con el trámite de reembolso.

 

Asimismo, es importante solicitar el archivo con extensión “.xml”  correspondiente al CFDI emitido, esto para su posterior entrega a AXA Seguros.

En fallecimiento

Exención

Ingresos por los que no se paga impuesto

 

En materia fiscal los seguros de vida cuentan con el beneficio de la exención.

Son exentas de impuestos las sumas aseguradas que reciban los beneficiarios o asegurados por concepto de:

Fallecimiento
Invalidez
Pérdidas orgánicas

 

En los seguros de vida individual la suma asegurada está exenta de impuestos
sin importar quiénes sean los beneficiarios.

 

Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 93 Fracción XXI LISR

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

 

En ahorro

Posibilidades de ahorro

 

En AXA contamos con una gran variedad de productos que incentivan el ahorro.

Dependiendo del producto de ahorro que se contrate, el tratamiento  fiscal de las aportaciones adicionales/primas excedentes se aplica de la siguiente manera:

 

Las aportaciones adicionales constituyen un fondo de administración que genera intereses. Mensualmente se realiza la retención de impuestos de 0.50% anual sobre el capital que genera el interés.
 
En caso de disposición del fondo, no se realiza otra retención adicional a la ya mencionada.

 

Las primas excedentes forman parte de la reserva del seguro. En este caso el ahorro no se ve disminuido por una retención mensual, solo en caso de retiro o rescate, se aplica una retención del 20% sobre los intereses reales generados.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

 

 

En rescates o retiros

 

Para los seguros de vida que permitan realizar retiros parciales o totales de las primas pagadas.

Al momento de realizar un retiro parcial o total, se realiza la retención del impuesto a la tasa del 20% sobre el interés real. Esta operación aplica cuando asegurado y contratante son la misma persona.

 

 

Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR):

 

Ver productos:

 

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

En el retiro

Declaración anual

 

De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) todas las personas físicas asalariadas con ingresos superiores a $400,000 pesos* anuales están obligadas a hacer su declaración anual de impuestos, así como personas físicas que laboren por honorarios o tengan otro tipo de ingresos.


Para las personas físicas no obligadas a realizar la declaración anual es recomendable optar por presentarla en caso de que tengan deducciones personales ya que pueden generar saldos a favor que pueden solicitar en devolución.

 

*Equivale a un ingreso mensual integrado aproximado de $33,000 pesos para el 2016.

 

 

Deducciones personales para la declaración anual de  personas físicas

 

Al efectuar la declaración anual, las personas físicas pueden deducir algunos gastos personales que hayan efectuado en el año que presentan la declaración, siempre que cuenten con los comprobantes correspondientes.

 

Dichos gastos son:

Primas de seguros de gastos médicos.

Estímulo fiscal: por pago de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro.

Planes Personales de Retiro. 

Aportaciones voluntarias al SAR. 

Honorarios médicos y dentales.

Gastos hospitalarios.

Gastos funerarios.

Donativos autorizados.

Intereses reales por créditos hipotecarios.

Transporte escolar para hijos o nietos.

Pago de colegiaturas.

 

El monto total máximo de las deducciones personales será del 15% de los ingresos del contribuyente o 5 salarios mínimos generales vigentes elevados al año (la cantidad que resulte menor).

 

 

Los donativos, los contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, los planes personales de retiro y las colegiaturas no integran esta limitante.


Los gastos deducibles por estos conceptos permiten disminuir la base gravable sobre la cual se calcula el impuesto a pagar.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)

Artículo 98 fracción III LISR

Artículo 150 LISR

 

 

Planes personales de retiro (PPR)

 

Las aportaciones que se realicen al plan personal de retiro son:

1. Deducibles de impuestos, durante la etapa de ahorro. 

2. Libres de retención, al momento del retiro.

3. Con diferimiento del pago de impuestos y exención.

 

Para ello, es necesario que cumpla con las siguientes características:

 El titular del plan debe ser persona física

Tener mínimo 65 años de edad y/o sufrir invalidez o incapacidad de conformidad con las leyes de seguridad social.

 

 

1. Beneficios durante la etapa de ahorro

Las personas físicas pueden hacer deducible en su declaración anual, las aportaciones que realicen a los planes personales de retiro. 

Este producto tiene un límite de deducción de hasta 10% del ingreso del contribuyente o 5 salarios mínimos $133,298.00  pesos vigentes para el 2016 (el que resulte menor de estas dos opciones).

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR): 

Artículo 151-V LISR  

 

 

2. Beneficios al momento del retiro: Libre de retención

Si el titular del plan cumple 65 años de edad o se invalida de conformidad con las leyes de seguridad social, te entregamos el monto total del ahorro más sus rendimientos, sin ninguna retención de impuestos.

 Oficio SAT-330-SAR-10098

 

 

 

3. Beneficio de diferimiento

El ingreso que se perciba a través de un PPR (al llegar a los 65 años o en caso de invalidez), debe acumularse durante 10 ejercicios fiscales (se declara una décima parte del ahorro, más sus rendimientos de cada año) con ello se difiere el pago de impuestos durante 10 años.

 

4. Beneficio de la exención

Las aportaciones realizadas al PPR, así como sus rendimientos reales generados, tienen una exención de quince veces el salario mínimo general vigente de tu área geográfica, elevado al año ($399,894.00 pesos, vigente para 2016) aplicables en cada uno de los 10 ejercicios por los cuales se difiere el pago de impuestos.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 93-IV LISR

Articulo 151-V LISR

Oficio SAT-330-SAR-10098

 

 
 
 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

 

 

Gastos Médicos

Deducción de gastos médicos

 

En materia fiscal los seguros de gastos médicos tienen el beneficio de la deducción.

 

Como persona física puedes hacer deducibles las primas pagadas de seguros de gastos médicos, contratados para ti,  tu cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta (padres, hijos o hijos adoptivos del contratante).

 

Considera que el monto de la prima pagada de la póliza de gastos médicos forma parte de las deducciones personales que en conjunto tienen un monto máximo deducible de hasta 15% de los ingresos de la persona física, o el equivalente a 5 salarios mínimos generales anuales (el importe que sea menor). 

 

Tratándose de seguros que se pagan de manera fraccionada (mensual, bimestral o semestral), para realizar la deducción del impuesto deben estar liquidados en el ejercicio fiscal en el que se efectuará la deducción.

 


Deducciones personales honorarios gastos médicos, dentales y hospitalarios

 

Además, se pueden deducir los gastos médicos, dentales y hospitalarios que no te sean reembolsados por la aseguradora, siempre que el gasto se haya efectuado en beneficio de las personas ya mencionadas de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 151 de la LISR, como deducciones personales, específicamente como honorarios médicos y gastos hospitalarios siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

 

  1. a) Que los gastos sean efectuados por el contribuyente para sí o para sus dependientes (ascendientes o descendientes en línea recta, así como cónyuge o concubino/a), cuando dichos dependientes no perciban durante el año ingresos superiores a un Salario Mínimo General Vigente (SMGV).
  2. b) Que el pago se efectúe mediante cheque nominativo, transferencia electrónica o mediante tarjeta de crédito, débito o de servicios.
  3. c) Que se compruebe que efectivamente se realizó el pago de los gastos con documentación que reúna requisitos fiscales.
  4. c) Que el pago haya sido hecho a instituciones o personas residentes en México.
  5. d) Si se recupera parte de las cantidades pagadas, únicamente se puede deducir la diferencia no recuperada.


En caso de proceder parcialmente, AXA Seguros entregará un finiquito junto con la copia de las facturas que se pagaron parcialmente o factura original de lo no cubierto en su totalidad.

 

Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR):

Artículo 151-l LISR

 

Ver productos:

 

 

El contenido de este documento es únicamente informativo.

Los productos se regirán por las disposiciones contractuales y legales aplicables.

Para conocer a detalle los alcances, coberturas y exclusiones consulta las Condiciones Generales de tu producto.

 

 

¿A qué nombre facturo?

 

Para todos los gastos médicos relacionados a enfermería, honorarios médicos y medicamentos debes solicitar el recibo o factura a nombre del asegurado.

 

Para gastos médicos que no corresponden a enfermería, honorarios médicos y medicamentos, debes solicitar el recibo o factura a nombre de AXA Seguros.

 

Los datos fiscales son:

Razón Social: AXA Seguros S.A. de C.V.

RFC: ASE931116231

Dirección fiscal: Félix Cuevas 366, piso 6, Col. Tlacoquemécatl, Delegación Benito Juárez, C.P. 03200, Ciudad de México, Distrito Federal.

 

 

Comprobantes presentados para reembolsos a partir de 2014

 

Es importante validar que los recibos y facturas por gastos médicos, emitidos a partir del 1 de enero del 2014, cuenten con la leyenda “Este documento es una representación impresa de un CFDI”, así como con un código de barras.

 

De lo contrario no podremos aceptar esos comprobantes para su reembolso, por lo que deberá acudir con el emisor del documento para su reexpedición como CFDI. Una vez presentado el recibo correcto, se continuará con el trámite de reembolso.

 

Asimismo, es importante solicitar el archivo con extensión “.xml”  correspondiente al CFDI emitido, esto para su posterior entrega a AXA Seguros.